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Temario Agente de Hacienda Pública Turno Libre

labelTurno: Turno Libre
calendar_monthDuración: A fecha de examen

Prepárate para la oposición de Agente de Hacienda Pública por turno libre con todo el contenido que necesitas, actualizado y accesible hasta la fecha del examen y resolución de dudas ilimitadas.

100,00€

El curso temario de esta oposición incluye:

  • Acceso a Campus Virtual con múltiples recursos.
  • Temario descargable (en .pdf)
  • Noticias y novedades del proceso selectivo. Alertas y avisos
  • Actualizaciones ilimitadas a fecha de convocatoria (según sus bases)
  • Acceso al foro de resolución de dudas con expertos docentes
  • Duración a fecha de examen

¿Qué incluye nuestro temario de Agente de Hacienda Pública?

Temario Agente de Hacienda Pública

Desde el primer día, tendrás a tu disposición todo lo necesario para preparar tu oposición. Podrás acceder a todo el material en formato PDF, listo para descargar y utilizar cómodamente en cualquiera de tus dispositivos. Además, recibirás actualizaciones constantes adaptadas a los cambios de la convocatoria oficial, junto con el apoyo continuo de nuestro equipo de expertos especializados en la Hacienda Pública. No te perderás nada importante, ya que te mantendremos al tanto de todas las novedades y noticias clave de tu proceso selectivo. Todo el contenido estará disponible desde el inicio hasta la fecha de tu examen oficial.

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Resolución de dudas

Acceso a un exclusivo foro de resolución de dudas, está atendido por un equipo de más de 50 expertos docentes y funcionari@s en activo que responderán todas tus preguntas cualquier día de la semana. Aportando un aprendizaje guiado y respaldado por profesionales con experiencia directa en oposiciones.

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Temario completo y actualizado. Incluye actualizaciones ilimitadas durante toda la duración de tu curso de preparación. Todos los temarios de OPOSITAS.COM están creados por expertos preparadores de oposiciones.

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Actualizaciones ilimitadas

Accede a temarios siempre actualizados hasta el día del examen. Nuestro compromiso es garantizarte el contenido más reciente, adaptado a cualquier cambio normativo o del proceso selectivo. Con actualizaciones ilimitadas, estarás preparado con el material más fiable y completo.

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Noticias y novedades

Mantente siempre al día con las últimas noticias sobre el proceso selectivo: convocatorias, plazos, cambios normativos y cualquier novedad relevante. Recibe alertas y avisos actualizados para que no te pierdas ningún detalle importante durante tu preparación.

¿Cómo es el temario Agente de Hacienda Pública?

El temario para Agente de Hacienda Pública se estructura en 34 temas divididos en 3 bloques:

  • Bloque I Organización del estado y funcionamiento de la administración general del estado: 7 temas sobre organización pública
  • Bloque II Derecho Administrativo General: 5 temas sobre derecho administrativo.
  • Bloque III Organización de la hacienda pública y derecho tributario: 22 temas sobre derecho tributario.

Todos los materiales han sido elaborados por expertos y funcionarios activos en la Agencia Tributaria, garantizando contenido actualizado, adaptado a la normativa y fácil de entender.

  • Tema 1.– La Constitución Española de 1978: Estructura y contenido. Derechos y deberes fundamentales. Su garantía y suspensión. La Corona. El Tribunal Constitucional
  • Tema 2.– Las Cortes Generales: Composición, atribuciones y funcionamiento. El Defensor del Pueblo. El Poder Judicial. El Consejo General del Poder Judicial. El Tribunal Supremo. La organización judicial española.
  • Tema 3.– El Gobierno: Nombramiento y cese. Las funciones del Gobierno. La Administración Pública: Principios constitucionales informadores. La Administración central y periférica del Estado. Tipos de Entes Públicos.
  • Tema 4.– La organización territorial del Estado. Comunidades y Ciudades Autónomas. Las Entidades Locales. Las Instituciones de la Unión Europea: El Consejo, el Parlamento Europeo, la Comisión, el Tribunal de Justicia.
  • Tema 5.– El funcionamiento electrónico del sector público. Derecho y obligación de relacionarse electrónicamente con las Administraciones Públicas, registros y archivo electrónico. El Gobierno abierto, la transparencia, el acceso a la información pública, la participación en la rendición de cuentas y el buen gobierno. Normativa reguladora de la protección de datos personales: principios, derechos de las personas y ejercicios de los derechos.
  • Tema 6.– Políticas de igualdad y contra la violencia de género. Discapacidad y dependencia: régimen jurídico.
  • Tema 7.– Régimen jurídico del personal al servicio de las Administraciones Públicas. El Estatuto Básico del Empleado Público. Derechos y deberes de los funcionarios. La provisión de puestos de trabajo y la carrera administrativa. Situaciones administrativas. Incompatibilidades y régimen disciplinario. El régimen de Seguridad Social de los funcionarios.
  • Tema 1.– Las fuentes del Derecho Administrativo. La jerarquía de las fuentes. La Constitución. La Ley. El Reglamento. El ordenamiento jurídico de la Unión Europea.
  • Tema 2.– Los actos administrativos. Concepto y clases. Motivación, forma y eficacia de los actos administrativos. Notificación y publicación. Nulidad y anulabilidad. La revisión de oficio.
  • Tema 3.– El procedimiento administrativo común. La capacidad de obrar y el concepto de interesado. Representación. Identificación y firma de los interesados. Derechos del interesado en el procedimiento administrativo. Obligación de resolver y silencio administrativo. Términos y plazos.
  • Tema 4.– Las fases del procedimiento administrativo: Iniciación, ordenación, instrucción y finalización. La ejecución de los actos y resoluciones administrativas.
  • Tema 5.– Los recursos administrativos: concepto y clases. Recurso de alzada. Recurso potestativo de reposición. Recurso extraordinario de revisión. La jurisdicción contencioso-administrativa: objeto y plazos de interposición del recurso contencioso-administrativo.
  • Tema 1. El sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución Española. Los impuestos de titularidad estatal y sus características. La Hacienda Pública Estatal, Autonómica y Local.
  • Tema 2. La Agencia Estatal de Administración Tributaria: Creación, naturaleza, objetivos, funciones y organización.
  • Tema 3. Derecho Tributario: Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: Concepto y clasificación. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria.
  • Tema 4. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los obligados tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación y domicilio fiscal. La prescripción.
  • Tema 5. Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas. La gestión censal. El Número de Identificación Fiscal.
  • Tema 6. Información y asistencia: la consulta tributaria. La colaboración social en la aplicación de los tributos. Carácter reservado de los datos con trascendencia tributaria. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: Fases. Las liquidaciones tributarias. Obligación de resolver y plazos de resolución. La prueba. Las notificaciones.
  • Tema 7. Las declaraciones tributarias: Concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos a cuenta. Declaraciones informativas. La obtención de información con trascendencia tributaria.
  • Tema 8. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria. Los procedimientos de gestión tributaria: Iniciación, trámites y terminación. El procedimiento de verificación de datos. El procedimiento de comprobación de valores. El procedimiento de comprobación limitada. El procedimiento para la rectificación de autoliquidaciones, declaraciones, comunicaciones de datos y solicitudes de devolución.
  • Tema 9. Actuaciones y procedimiento de inspección: Funciones y facultades. Documentación de las actuaciones de inspección. La personación de la inspección en el domicilio o locales del contribuyente. El procedimiento de inspección: iniciación, desarrollo y terminación. Las medidas cautelares en el procedimiento inspector.
  • Tema 10. La extinción de la deuda tributaria (I). Medios de extinción de la deuda. El pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputación, consignación y medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago: requisitos, tramitación, garantías, consecuencias del incumplimiento.
  • Tema 11. La extinción de la deuda tributaria (II). La prescripción del derecho a exigir el pago. Otras formas de extinción de las deudas: La compensación, la deducción sobre transferencias, la condonación. Insolvencias y crédito incobrable.
  • Tema 12. El procedimiento de recaudación en período voluntario. La recaudación en período ejecutivo. Inicio. Efectos. Recargos del período ejecutivo. Procedimiento de apremio: características, concurrencia y suspensión del procedimiento. Providencia de apremio: concepto, motivos de impugnación, plazos de ingreso. Las garantías de la deuda tributaria: tipos y ejecución de garantías.
  • Tema 13. El embargo. Facultades de la recaudación. Las diligencias de embargo: concepto y motivos de oposición. Tipos de embargo. Depósito y enajenación de los bienes embargados. El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a sucesores.
  • Tema 14. La potestad sancionadora en materia tributaria. Principios. Sujetos responsables. Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias. Cuantificación de las sanciones tributarias pecuniarias. Extinción de la responsabilidad derivada de las infracciones tributarias y extinción de las sanciones tributarias. Procedimiento sancionador en materia tributaria: Iniciación, instrucción y terminación.
  • Tema 15. La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales Económico-Administrativos.
  • Tema 16. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I). Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. Sujeción al impuesto: Aspectos materiales, personales y temporales. Rendimientos del trabajo, del capital mobiliario e inmobiliario y de actividades económicas. Imputación de rentas inmobiliarias. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
  • Tema 17. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II): Clases de Renta. Integración y compensación de rentas en la base imponible general y en la base imponible del ahorro. Base liquidable general y del ahorro. Reducciones. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente. Cálculo del impuesto estatal. Cuota diferencial. Tributación familiar. Gestión del Impuesto.
  • Tema 18. Impuesto sobre la Renta de no residentes. Ámbito de aplicación. Elementos personales. Sujeción al impuesto. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente y sin él.
  • Tema 19. El Impuesto sobre Sociedades: Naturaleza y ámbito de aplicación. Hecho imponible. Contribuyentes. Exenciones subjetivas plenas y parciales. Base imponible. Concepto y regímenes de determinación. Reducciones en la base imponible y compensación de bases imponibles negativas. Período impositivo y devengo del impuesto. Tipo de gravamen y cuota íntegra. Deducciones y bonificaciones. Gestión del Impuesto.
  • Tema 20. El Impuesto sobre el Valor Añadido (I). Concepto y naturaleza. Ámbito de aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones, lugar de realización.
  • Tema 21. El Impuesto sobre el Valor Añadido (II). Sujeto pasivo, repercusión, devengo y base imponible. Tipos impositivos. Deducciones: requisitos y limitaciones del derecho a deducción. Régimen de deducciones en sectores diferenciados. Regla de prorrata. Regularización bienes de inversión. Devoluciones.
  • Tema 22. La Aduana. Elementos personales, la representación. Elementos de la deuda aduanera. Introducción de mercancías. Regímenes aduaneros. Contrabando. Los Impuestos Especiales de fabricación. Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte. Impuesto Especial sobre el carbón. Impuesto Especial sobre la Electricidad. Impuestos Medioambientales.

¿Ha habido modificaciones en el temario para Agente de Hacienda Pública?

La más reciente convocatoria para Agente de Hacienda Pública, publicada en diciembre de 2024, trajo bastantes cambios en el temario de la oposición. Aunque el temario sigue siendo de 34 temas se han sumado 2 nuevos temas y diversos contenidos. Todos estos cambios corresponden al bloque III:

  • Tema 5. Antes tema 6, renumerado.
  • Tema 6. Unión de tema 5 y 7 de temario anterior. Nuevo epígrafe: Carácter reservado de los datos con transcendencia tributaria.
  • Tema 7. Antes tema 8, renumerado.
  • Tema 8. Renumerado, antes tema 9. Nuevo epígrafe: El procedimiento para la rectificación de autoliquidaciones, declaraciones, comunicaciones de datos y solicitudes de devolución.
  • Temas 9 a 12. Renumerados, antes temas 10 a 13.
  • Tema 13. Renumerado, corresponde a tema 14 de temario anterior y añade El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a sucesores.
  • Tema 14. Renumerado, antes tema 15. Añade el epígrafe: El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a sucesores.
  • Tema 15. Es una reedición del tema 14 pero engloba más materia. Su enunciado en anterior año era Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal. Las liquidaciones vinculadas a delitos contra la Hacienda Pública; ahora es La potestad sancionadora en materia tributaria. Principios. Sujetos responsables. Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias. Cuantificación de las sanciones tributarias pecuniarias. Extinción de la responsabilidad derivada de las infracciones tributarias y extinción de las sanciones tributarias. Procedimiento sancionador en materia tributaria: Iniciación, instrucción y terminación.
  • Tema 16. Unión de tema 17 y 18 de temario anterior.
  • El tema 17 del nuevo temario comprende el tema 19 del anterior y añade más contenido sobre IRPF: El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II): Clases de Renta. Integración y compensación de rentas en la base imponible general y en la base imponible del ahorro. Base liquidable general y del ahorro. Reducciones. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente. Cálculo del impuesto estatal. Cuota diferencial. Tributación familiar. Gestión del Impuesto. (Solo la parte de tributación familiar y gestión del impuesto corresponde al tema del año anterior).
  • Tema 20, 21 y 22. Se mantienen en su numeración. El tema 20 añade epígrafe: limitaciones del derecho a deducción. Régimen de deducciones en sectores diferenciados. Regla de prorrata. Regularización bienes de inversión. Devoluciones.

Los temas 18 y 19 son novedad este año. En ellos se trata 2 importantes impuestos de España: El impuesto de no residentes y el impuesto de sociedades.

Recuerda que es fundamental que el temario esté completamente actualizado, incorporando todas las reformas legales publicadas en el BOE antes de la fecha de la convocatoria.

En Opositas llevamos preparando estos procesos selectivos desde hace más de 30 años. Unimos la alta experiencia a las nuevas tecnologías para ofrecerte una de las preparaciones más completas que existen hoy en día. 

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Absolutamente. El temario es creado por nosotros, única propiedad de Opositas.com
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